8(495)766-3608

 

 

 

О компании

Сотрудники

Сертификат

Наши услуги

 

Налоговые новости

Техническая поддержка 1С

 

Контакты

 

Главные новости Налоговые новости НДС

Какие коды операций по НДС безопаснее перекодировать

26 августа 2015 года


Есть несколько операций, по которым с начала года необходимо поменять коды видов операций по НДС в книге покупок и продаж.

Возврат продукции. Если товар возвращает налогоплательщик НДС, то надо, как и раньше, поставить код 03. А вот если продукцию вернули компания или предприниматель, которые не платят НДС, надо заполнить код 16. При возврате продукции обычными «физиками» — код 17.

Ввоз товаров. При импорте товаров предназначены два новых кода — 19 (при ввозе из стран Евразийского союза — Беларуси, Казахстана и Армении), 20 — при ввозе из других стран. Раньше отдельного кода не было, поэтому компании ставили общий код 01. Теперь его безопаснее поменять, так как продавец товаров по этим операциям не платит НДС, а компания заявляет вычет.

Корректировочные счета-фактуры. При составлении или получении таких документов базу или вычеты следует отражать с кодом 18. Раньше компании обычно записывали код 01.

Услуги, оформленные бланками. Новый код 23 (вместо кода 01) надо ставить, если компания заявляет вычет по командировкам на основании бланков строгой отчетности.

Отказ от счетов-фактур. Если компания продает товары организациям, освобожденным от НДС, то по соглашению с ними можно отказаться от составления счетов-фактур. Для этих операций код 01 нужно заменить на код 26.

Реализация физикам. Все операции надо отражать с кодом 26, подтвердили в ФНС России. Компания, которая продает товары в розницу, регистрирует в книге продаж с кодом 26 сводный документ, например бухгалтерскую справку или отчет за месяц или квартал. Тот же код видов операций по НДС нужен при получении аванса от физика. А ИНН покупателей заполнять в книге не требуется.

Какие коды операций по НДС надо перекодировать

Операция

Старый код операций по НДС

Новый код операций по НДС

В КНИГЕ ПРОДАЖ

 

 

Получение корректировочного счета-фактуры в связи с уменьшением стоимости товаров

01

18

Передача имущества в уставный капитал, использование товаров для операций, не облагаемых НДС, и др.

01

21

Продажа товаров неплательщикам НДС, которые отказались от счетов-фактур, а также «физикам»

01

26

В КНИГЕ ПОКУПОК

 

 

Возврат товаров от покупателя, который не платит НДС

03

16

Возврат товаров от покупателя-«физика», оплаченных наличными

03

17

Составление корректировочного счета-фактуры в связи с уменьшением стоимости товаров

01

18

Ввоз товаров из стран Евразийского союза (Белоруссии, Казахстана, Армении)

01

19

Ввоз товаров из других стран

01

20

Возврат авансов покупателям при изменении или расторжении договора, вычет НДС, ранее уплаченного с аванса, на дату отгрузки

02

22

Вычет НДС по командировочным (по билетам, счетам и другим бланкам строгой отчетности)

01

23

Вычеты по экспортным товарам

01

24,25

 

 

Информационный партнер

Актуальные налоговые новости:

16 апреля: Надо ли сдавать расчет по взносам, если нет начислений

16 апреля: Станет проще уточнять налоговые платежи

30 марта: Малый бизнес могут перевести на электронную отчетность по НДФЛ и страховым взносам

30 марта: Важно! Проверьте номера больничных сотрудников

30 марта: НДФЛ может вырасти до 15%

30 марта: Срочные разъяснения чиновников по отчетности, налогам и расчетам с работниками

30 марта: ФНС признала: первичный документ с ошибкой можно заменить на новый.

30 марта: Хотят ввести новый вычет по НДФЛ

 

Техническая поддержка 1С

 
 

 

 

 

 
     
 

  Яндекс.Метрика